Фінансовий лізинг: які банки є найбільш активними у цьому сегменті

Що таке фінансовий лізинг

Лізинг – це надання однією стороною угоди (лізингодавцем) у користування іншій стороні (лізингоодержувачу) на визначений строк майна, що належить лізингодавцю (або набувається ним у власність від постачальника майна), за умови сплати лізингоодержувачем періодичних лізингових платежів.

Основні види лізингу – оперативний та фінансовий. Якщо у випадку з оперативним лізингом лізингоодержувач набуває право користування майном лізингодавця протягом певного періоду без можливості викупу цього майна у власність в кінці терміну користування, то фінансовий лізинг передбачає можливість придбання майна у власність в кінці терміну користування.

Тобто фінансовий лізинг – це свого роду вид інвестування в майно або спосіб придбання майна.

Як регулюється сфера фінансового лізингу

Цей сегмент діяльності регулюється законом "Про фінансовий лізинг".

Державне регулювання та нагляд на ринку фінансового лізингу здійснює Національний банк.

Закон визначає наступні ознаки фінансового лізингу:

• об’єкт лізингу передається на строк, протягом якого амортизується не менше 75% його первісної вартості, а лізингоодержувач зобов’язаний на підставі договору придбати об’єкт лізингу з подальшим переходом права власності від лізингодавця до лізингоодержувача;
• сума лізингових платежів на момент укладення договору фінансового лізингу дорівнює первісній вартості об’єкта фінансового лізингу або перевищує її;
• балансова (залишкова) вартість об’єкта фінлізингу на момент закінчення строку дії договору становить не більше 25% первісної вартості (ціни) такого об’єкта на початок строку дії договору фінансового лізингу;
• об’єкт фінансового лізингу після закінчення дії договору не може бути використаний іншими особами, крім лізингоодержувача;
• cтрок, на який лізингоодержувачу передається об’єкт фінансового лізингу у користування, не може становити менше одного року.

Які банки є найбільш активними у сегменті фінансового лізингу

Послуги фінансового лізингу в 2022 році загалом надавали 23 банки (на 4 більше, ніж у 2021 році).

Вартість нових угод, укладених банками, за минулий рік склала 4,67 млрд грн (зменшення на 49,4% порівняно з 2021 роком).

Найбільш активними у сегменті фінансового лізингу у 2022 році були:

• ТАСкомбанк (18,6% від вартості нових угод усіх банків);
• Укргазбанк (16,5%);
• ПУМБ (15,9%);
• Кредобанк (13,9%);
• Приватбанк (11,2%).

Частка юридичних осіб в обсязі нових лізингових угод з банками у 2022 році склала 90,8%, а частка фізичних осіб – 9,2%.

Загальний банківський портфель лізингових угод за 2022 рік зменшився на 35% до 7,4 млрд грн.

В п’ятірку лідерів за розмірами портфелів входять:

• ПУМБ;
• Приватбанк;
• Укрексімбанк;
• Укргазбанк;
• ТАСкомбанк.

Лише на трійку банків-лідерів за розмірами лізингових портфелів припадає 54,1% від загальної вартості усіх лізингових портфелів банків.

В загальному обсязі банківського портфелю лізингових угод частка юридичних осіб складає 93%, а фізичних осіб – 7%.