Как правильно рассчитать проценты по депозиту и сумму налогов

Как рассчитать доход

К примеру, клиент банка разместил депозит на сумму 100 гривен на 3 месяца под 10% годовых. Однако это не значит, что он получит через 3 месяца 10 гривен дохода. Ведь в году – 12 месяцев и через 3 месяца вкладчик получит лишь четвертую часть (12:3=4) от суммы годового дохода, то есть всего 2,5 гривны. Соответственно, если вклад размещен на полгода, доход составит 5 гривен, на 9 месяцев – 7,5 гривен, а за год – 10 гривен.

Кроме того, разумеется, вкладчик получит и тело депозита, то есть вложенные им 100 гривен.

"Для точного расчета (суммы дохода по депозиту) используется количество дней, в течение которых банк пользовался средствами вкладчика", – отмечают в Фонде.

В соответствии с Гражданским кодексом, проценты по депозиту начисляются начиная со дня, следующего за днем внесения вклада, и до дня перед возвращением депозита вкладчику. В первый и последний день действия депозитного договора проценты не начисляются.

Как рассчитать налог на доходы от депозитов

Начисленный по депозиту доход облагается налогом следующим образом:

• 18% составит налог на доходы физических лиц и
• 1,5% – военный сбор (суммарно – 19,5%).

Например, если депозит размещен на сумму 10 тыс. грн на 20 дней под 10% годовых, то проценты за 18 дней (минус первый и последний дни, как указано выше) составят: 10 000 х 10%: 365 дней х 18 дней = 49,32 грн.

Налоги же составят 49,32 х 19,5% = 9,62 грн.

То есть, после налогообложения дохода вкладчик получит 49,32 – 9,62 = 39,70 грн (плюс тело вклада, то есть еще 10 тыс. грн).

"Заключая договор срочного вклада, Вы вправе получить от банка расчет будущих процентов, а также налогов и сборов", – подчеркивают в Фонде гарантирования вкладов.

Какова общая сумма вкладов физлиц в банках

На 1 февраля 2023 года общая сумма вкладов физических лиц (в том числе физических лиц-предпринимателей) в банках-участниках Фонда гарантирования вкладов составила 1 041,3 млрд грн, что на 10,2 млрд грн меньше, чем на 1 января (1 051,5 млрд грн).

Из общей суммы вкладов физических лиц на 1 февраля:

• вклады в национальной валюте – 634,7 млрд грн (на 1 января – 654,0 млрд грн);
• вклады в иностранной валюте – 406,5 млрд грн (на 1 января – 397,5 млрд грн, в эквиваленте).

Доля ФОПов в структуре вкладчиков на 1 февраля 2023 составила 3,0%, а сумма их вкладов – 112,9 млрд грн (10,8% от общей суммы вкладов).

Вклады физлиц-предпринимателей подпадают под гарантии Фонда с 1 января 2017 года.

На 1 февраля 2023 года в реестре участников Фонда гарантирования находилось 67 банков (на 1 января – также 67).

С 13 апреля 2022 года (то есть со дня вступления в силу закона "О внесении изменений в некоторые законы по обеспечению стабильности системы гарантирования вкладов физических лиц") на время действия в Украине военного положения и в течение трех месяцев после отмены или прекращения его действия на вклады физических лиц (в том числе ФОПов) в банках распространяются 100%-ные гарантии.

После истечения трехмесячного срока со дня отмены или прекращения действия военного положения максимальная сумма гарантированного возмещения для вкладчиков составит 600 тыс. грн.