Як правильно розрахувати відсотки по депозиту та суму податків

Як розрахувати дохід

Наприклад, клієнт банку розмістив депозит на суму 100 гривень на 3 місяці під 10% річних. Але це не означає, що він отримає через 3 місяці 10 гривень доходу. Адже у році – 12 місяців і через 3 місяці вкладник отримає лише четверту частину (12:3=4) від суми річного доходу, тобто лише 2,5 гривні. Відповідно, якщо вклад розміщено на півроку, дохід складе 5 гривень, на 9 місяців – 7,5 гривень, а за рік – 10 гривень.

Крім цього, зрозуміло, вкладник отримає тіло депозиту, тобто вкладені ним 100 гривень.

"Для точного розрахунку (суми доходу за депозитом) використовується кількість днів, протягом яких банк користувався коштами вкладника", – зазначають у Фонді.

Відповідно до Цивільного кодексу, проценти по депозиту нараховуються починаючи з дня, наступного за днем внесення вкладу, та до дня перед поверненням депозиту вкладникові. У перший та останній день дії депозитного договору відсотки не нараховуються.

Як розрахувати податок на доходи від депозитів

Нарахований по депозиту дохід оподатковується наступним чином:

• 18% – податок на доходи фізичних осіб та
• 1,5% – військовий збір (сумарно – 19,5%).

Наприклад, якщо депозит розміщено на суму 10 тис. грн на 20 днів під 10% річних, то проценти за 18 днів (мінус перший та останній день, як зазначено вище) складатимуть: 10 000 х 10% : 365 днів х 18 днів = 49,32 грн.

А податки складуть 49,32 х 19,5% = 9,62 грн.

Тобто після оподаткування доходу вкладник отримає 49,32 – 9,62 = 39,70 грн.

"Укладаючи договір строкового вкладу, Ви маєте право отримати від банку розрахунок майбутніх відсотків, а також податків та зборів", – підкреслюють у Фонді гарантування вкладів.

Якою є загальна сума вкладів фізосіб у банках

На 1 лютого загальна сума вкладів фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб-підприємців) у банках-учасниках Фонду гарантування вкладів склала 1 041,3 млрд грн, що на 10,2 млрд грн менше, ніж на 1 січня (1 051,5 млрд грн).

Із загальної суми вкладів фізичних осіб на 1 лютого:

• вклади у національній валюті – 634,7 млрд грн (на 1 січня – 654,0 млрд грн);
• вклади в іноземній валюті – 406,5 млрд грн (на 1 січня – 397,5 млрд грн, в еквіваленті).

Частка ФОП у структурі вкладників на 1 лютого 2023 року становила 3,0%, а сума їх вкладів склала 112,9 млрд грн (10,8% від загальної суми вкладів).

Вклади фізичних осіб-підприємців підпадають під гарантії Фонду з 1 січня 2017 року.

На 1 лютого 2023 року в реєстрі учасників Фонду гарантування знаходилося 67 банків (на 1 січня – теж 67).

З 13 квітня 2022 року (тобто з дня набуття чинності закону "Про внесення змін до деяких законів щодо забезпечення стабільності системи гарантування вкладів фізичних осіб") на час дії в Україні воєнного стану та протягом трьох місяців після скасування чи припинення його дії на вклади фізичних осіб (у тому числі ФОПів) у банках поширюються 100%-ві гарантії.

Після завершення тримісячного терміну з дня скасування чи припинення дії воєнного стану максимальна сума гарантованого відшкодування для вкладників становитиме 600 тис. грн.