Дмитрий НИКИТИН: «АРМА является единственным органом государственной власти, который осуществляет денежный вклад в оборону Украины путем покупки военных облигаций»

Факторы содействия созданию АРМА

- Для создания АРМА существовали следующие внутренние и внешние предпосылки: потребность в совершенствовании механизмов выявления и розыска активов, которые были незаконно выведены за пределы Украины в результате совершения коррупционных и других преступлений, а также необходимость внедрения прозрачных и эффективных механизмов управления арестованными активами. Неужели до создания вашего учреждения в Украине не хватало правоохранительных органов, чтобы заниматься этими вопросами?

- Правоохранительные органы были и сейчас их достаточно, но что касается осуществления управления арестованными активами, то практически функции по управлению ими на правоохранительные органы не возложены.

Последние обращаются в суд с соответствующим ходатайством, накладывается арест на имущество или денежные средства и осуществляется досудебное следствие, которое может длиться достаточно долгий период - более трех, четырех лет. Что происходит за это время с указанными активами?

Они обесцениваются - отсутствует охрана, предприятие фактически не функционирует, его стоимость и инвестиционная привлекательность снижается. Тоже самое в отношении арестованных средств.

Они попадали в хранилище правоохранительных органов на хранение и не приносили никакой пользы государству и бюджету. Также надо отметить, что задачи досудебного следствия не связаны с управлением арестованными активами, правоохранительным органам нужно доказать в суде, что указанные активы приобретены преступным путем и требуют конфискации или взыскания в доход государства.

Эти факторы и стали толчком к принятию решения о создании Национального агентства по розыску и менеджменту активов, задачей которого должно было стать эффективное управление активами до принятия судебного решения по существу.

Эффективное управление арестованными активами

- Также известно, что АРМА по содержанию, объему функций и правовому статусу не имеет аналогов в системе органов государственной власти в Украине. Можно более подробно рассказать об этом.

- Так, АРМА является центральным органом исполнительной власти со специальным статусом. Национальное агентство выполняет следующие основные функции, в частности:

1) проведение анализа статистических данных, результатов исследований и другой информации о выявлении, розыске и управлении активами;

2) подготовка предложений по формированию и реализации государственной политики в сфере выявления, розыска и управления активами;

3) осуществление мероприятий по выявлению, розыску, проведение оценки активов по обращению следователя, детектива, прокурора, суда;

4) организация осуществления мероприятий, связанных с проведением оценки, ведением учета и управлением активами;

5) формирование и ведение Единого государственного реестра активов, на которые наложен арест в уголовном производстве.

Таким образом, одной из основных задач Агентства является осуществление эффективного управления арестованными активами с момента ареста и передачи до принятия окончательного решения суда.

Это можно объяснить на примере, допустим наложен арест на активы производственного предприятия, текущие счета в банках заблокированы, хозяйственная деятельность остановлена, что происходило с таким предприятием при отсутствии АРМА?

Шло досудебное следствие в течение нескольких лет, после чего судом принято решение о его конфискации. В каком состоянии государство получает указанное предприятие?

Большая кредиторская задолженность, задолженность по налоговым обязательствам, задолженность по заработной плате, просроченная дебиторская задолженность, отсутствие производственных запасов, отсутствие оборотного капитала, по сути это банкрот с большой кредиторской задолженностью, его инвестиционная стоимость равна нулю, в то время, как имущественный комплекс может стоить, скажем, 50 млн грн, а размер задолженности составляет 40 млн грн, а чтобы запустить производственный процесс надо вложить оборотных средств в сумме 10 млн грн.

Какой потенциальный инвестор изъявит желание приобрести этот бизнес и за какую цену, если рыночная стоимость бизнеса равна 50 млн грн, а для восстановления нужно также 50 млн грн.

Что получит государство от продажи такого предприятия - почти ничего или минимум. А теперь представим, что на этот актив наложен арест, и он передан АРМА для управления.

Агентством осуществлена оценка этого актива, проведен конкурс и избран управляющий указанным предприятием. До получения решения суда о его конфискации в государственную собственность предприятие работает, выполняются обязательства перед кредиторами, сохранены рабочие места, уплачиваются налоги, кроме этого, по программе управления 80% прибыли уплачиваются управляющим в государственный бюджет.

Например, прибыль в месяц составляет 1 млн грн, соответственно 800 тыс. грн уплачивается в бюджет, а 200 тыс. грн является вознаграждением управляющего, теперь считаем это на три года (от ареста актива и передачи АРМА до окончательного решения суда) и получаем 28,8 млн грн уплаченных в бюджет от управления.

Действующее предприятие выставляется государством на продажу за ту же оценочную стоимость 50 млн грн и по результатам аукциона реализуется, государственный бюджет получает за это предприятие почти 80 млн грн, благодаря его своевременной передаче в управление АРМА.

Показатели конечно ориентировочные, это могут быть как миллионы, десятки миллионов так и сотни миллионов гривен. Такой же принцип работает в случае отмены ареста и возвращения актива законному владельцу, он получает действующий бизнес в свою законную собственность. Какой еще орган государственной власти имеет такие полномочия и задачи?

- Можете привести конкретные результативные показатели эффективности управления АРМА арестованными имущественными активами?

- Могу привести сравнительные показатели деятельности АРМА по управлению арестованными активами, начиная с 2022 года. Так, доходы, уплаченные в государственный бюджет Украины от управления арестованными активами в 2022 году составили 34,7 млн грн.

В 2023 году этот показатель составил 101,5 млн грн, при этом за первое полугодие 24 млн грн, а за второе полугодие - уже 77,4 млн грн. За 7 месяцев 2024 года в госбюджет уже перечислено 1 млрд 70 млн грн, что и является примером эффективного управления арестованными активами.

А учитывая поступления от реализации арестованных активов, уплаты таможенных платежей и процентного результата от приобретения военных облигаций эта сумма составляет более 1,7 млрд грн, что в 47 раз больше чем за 2022 год. Кстати, бюджетное финансирование Агентства на весь 2024 год, как и на 2022 и 2023 неизменное и составляет 189 млн грн. 

Если сравнить с банковской системой, то мы входили бы в группу средних банков Украины из Топ-30

- Поскольку мы являемся в основном банковским ресурсом, то можно рассказать об управлении арестованными активами в виде денежных средств, количества арестованных средств в управлении, в сотрудничестве с банками. 

- Управление денежными средствами является отдельным направлением менеджмента арестованных активов, который действует одновременно как в интересах государства, так и в интересах законного владельца средств, обеспечивая сохранность активов и увеличение их экономической стоимости.

Реализацией деятельности в сфере управления денежными средствами в безналичной и наличной форме в национальной и иностранной валюте в Агентстве возложена на отдел управления денежными средствами, если перевести на банковскую терминологию, то по сути, это функционал банковского казначейства.

Подразделение обеспечивает сотрудничество с органами досудебного расследования, прокуратуры и судами по вопросам, касающимся передачи в управление денежных активов и их взыскания в доход государства, осуществляет мероприятия по фактическому принятию в управление активов, организует размещение активов, взаимодействует с государственными и коммерческими банками по вопросам взыскания средств согласно решений суда, ведет и контролирует управленческий учет доходов, уплаченных в государственный бюджет Украины от управления арестованными активами, перечисляет таможенные платежи в государственный бюджет.

Начиная со второй половины 2023 года пытаемся увеличить финансовые показатели по управлению арестованными денежными средствами. Так в конце 2023 года объем денежных средств впервые достиг 5 млрд грн в эквиваленте. Продолжаем эту тенденцию и в этом году, общий объем денежных средств в управлении превысил 7,5 млрд грн в эквиваленте.

На сегодня организуем мероприятия по списанию средств со счетов онлайн-казино, связанного с представителями государства-агрессора. Направлены запросы в 8 банков относительно фактического размера средств на счетах этих компаний, после чего будет осуществлено списание арестованных средств ориентировочной суммой 2,2 млрд грн на счета АРМА в государственном банке.

Таким образом, общий портфель арестованных денежных средств будет пополнен почти до 10 млрд грн. Если сравнить с банковской системой, то мы входили бы в группу средних банков Украины из Топ-30.

На сегодня около 2 млрд грн находятся на депозитном счете в государственном банке и соответственно используются банком для кредитования предприятий реального сектора экономики и/или малого и среднего бизнеса.

Почти на 5,5 млрд грн приобретено облигаций внутреннего государственного займа «Военные облигации».

- Можете привести конкретный пример эффективности управления денежными средствами в интересах государства или законного владельца?

- Да, конечно могу привести такой пример с конкретными цифрами. В конце 2022 года в АРМА были переданы активы производственного предприятия, бенефициарным владельцем которого были представители государства-агрессора, включая арестованные денежные средства на текущих счетах предприятия.

Агентством было выполнено указанное постановление суда об аресте и передаче в управление и списано с текущих счетов предприятия 196 млн грн, таким образом были осуществлены меры по невозможности вывода этих средств владельцами.

В 2023 году решением Высшего антикоррупционного суда удовлетворен иск о взыскании в доход государства 100% доли уставного капитала этого предприятия, которое было оставлено без изменений Апелляционной палатой ВАКС в конце 2023 года.

В соответствии с Законом Украины «О национализации» владельцем стало государство Украины в лице Фонда государственного имущества Украины, который зарегистрировал за собой корпоративные права в размере 100% доли в уставном капитале, после чего было изменено руководство предприятия. Позже предприятие обратилось в суд с заявлением об отмене ареста на денежные средства, в связи с национализацией.

АРМА осуществило возврат денежных средств с начисленными процентами за период управления денежными средствами, общая сумма возвращенных средств составила почти 244 млн грн, а размер процентов соответственно 48 млн грн.

Эти средства пойдут на восстановление хозяйственной деятельности, выплату заработной платы, уплату налогов, после чего уже действующее предприятие будет выставлено на приватизацию и принесет государственному бюджету доход в виде полученной рыночной стоимости по результатам приватизационного аукциона. Также хочу отметить, что на период проведения национализации эти средства работали на финансовую поддержку украинского бизнеса. 

- Должностные лица субъектов хозяйственной деятельности с целью получения налоговой выгоды путем декларирования «искусственного» налогового кредита, уменьшения своих налоговых обязательств перед бюджетом и дальнейшего перевода безналичных средств в наличные осуществляют документальное оформление фиктивных операций за счет отражения финансово-хозяйственных взаимоотношений с рядом сомнительных предприятий. Приведите примеры этого и каким образом АРМА борется с налоговыми выгодами?

- Этот вопрос не относится к компетенции АРМА, этим занимаются правоохранительные органы.

О значимости военных облигаций

- Можете больше рассказать об объемах приобретения военных облигаций Национальным агентством?

- Военные облигации - это возможность помочь силам обороны Украины и уже сегодня осуществить свой вклад в победу над врагом. Эти денежные средства идут на поддержку экономики в военное время и прежде всего армии. За эти средства покупают оружие, медикаменты, военную технику, дроны, выплачивают финансовое обеспечение защитникам.

На сегодня это одно из приоритетных направлений управления арестованными активами АРМА. Кстати АРМА является единственным органом государственной власти, который осуществляет денежный вклад в оборону Украины путем покупки военных облигаций.

С начала полномасштабного вторжения украинские граждане, бизнес, в том числе и АРМА, приобрели облигаций внутреннего государственного займа, включая военные облигации, на более чем 1 трлн гривен.

Эти средства сыграли существенную роль в поддержании финансовой стабильности страны в условиях войны.  Как указано Министерством финансов Украины:

«Благодаря привлеченным средствам от ОВГЗ мы смогли профинансировать более 200 дней нашей обороны и защиты, что эквивалентно 15% ВВП Украины в 2023 году. В целом инвестиции в облигации стали вторым по объему источником финансирования госбюджета после международной помощи».

Что касается исключительно Военных облигаций, то наибольший объем сконцентрирован у банков, на втором месте находятся юридические лица, и граждане с показателем 45 млрд грн.

Учитывая портфель АРМА в размере почти 5,5 млрд грн в эквиваленте - это составляет более 10% от общего объема приобретенных облигаций юридическими лицами. В общем портфеле военных облигаций, доля АРМА занимает 5%. Это свидетельствует о значительном вкладе Агентства в финансовую поддержку и обеспечение вооруженных сил Украины.

За последнее время наблюдаем значительный рост спроса на военные облигации. Так, например, чтобы приобрести согласованный КМУ объем облигаций в сумме 1,7 млрд грн, понадобилось принять участие в трех аукционах в течение трех недель. В прошлом году для приобретения 1,8 млрд грн также понадобился почти месяц. При размещении на аукционе облигаций на сумму 3 млрд грн, желающих приобрести было на 10 млрд грн, то есть спрос превышал предложение Минфина более чем в 3 раза.

Наибольший спрос на среднесрочные облигации

- Какая на сегодня разница в доходности военных облигаций по сравнению с доходностью банковских депозитов?

- На сегодняшний день доходность по ОВГЗ все равно значительно превышает доходность по банковским депозитам, где-то ориентировочно на 5-7 % годовых. Так, у нас в портфеле есть облигации с доходностью почти 20% годовых, а есть 16% годовых, в среднем это около 18% получается, в то время, как ставки по депозитам на уровне 11,0% годовых. В последнее время доходность уменьшается, это связано с уменьшением учетной ставки НБУ.

Вообще ОВГЗ - это индикатив состояния экономики страны. Если в прошлом году наблюдалась следующая тенденция: наибольшим спросом пользовались краткосрочные облигации со сроком погашения один год, то уже в этом году, и об этом свидетельствуют последние аукционы по продаже, наибольшим спросом пользуются среднесрочные облигации со сроком погашения 2 и 3 года. 

14 мая вступили в силу изменения в закон, которые предоставляют возможность АРМА покупать военные облигации, номинированные в иностранной валюте. Уже сегодня АРМА приобретены военные облигации на сумму 31 млн долларов и осуществляются организационные мероприятия по приобретению облигаций на сумму 6,5 млн евро, что составляет более 1,5 млрд в гривневом эквиваленте.

Доходность военных облигаций в долларах США на сегодня составляет 4,6% годовых, что в будущем пополнит госбюджет на 1,6 млн долларов США.

АРМА уже получен доход по гривневым облигациям в сумме 534 млн грн, общий запланированный объем дохода от облигаций составит 1,5 млрд грн.

Почти все эти средства будут направлены в государственный бюджет при условии вступления в законную силу судебных решений о конфискации или взыскании активов (в данном случае средств) в доход государства в уголовном производстве, находящихся в управлении АРМА, но это уже зависит от органов досудебного следствия, прокуратуры и судебной системы, АРМА на ускорение этого процесса не может влиять.

Схема приобретения элитной недвижимости госслужащими является сверхраспространенной

- Часты ли также случаи схем приобретения в собственность элитной недвижимости государственными служащими, которые не имеют легальных доходов для их покупки и каким образом они выявляются и наказываются?

- Достаточно таких случаев. Такие активы есть в управлении АРМА, часть таких активов передана в управление и уже приносит доход в государственный бюджет, часть объектов находится на стадии проведения экспертной оценки.

Другая часть на стадии проведения конкурса по поиску эффективного управления указанными активами до принятия решения о конфискации этих активов или взыскании в доход государства, или же об отмене ареста и возвращении законному владельцу, в случае доказательства судом правомерности приобретения таких активов.

Недавно АРМА и НАПК разработали совместный механизм выявления необоснованных активов. Совместным приказом обоих Агентств от 15.07.2024 № 267/198/24 определен порядок взаимодействия в выявлении необоснованных активов субъектов декларирования за рубежом.

Это не только повышает эффективность работы антикоррупционных органов, но и посылает четкий сигнал недобросовестным чиновникам: скрыть незаконно приобретенные активы становится все сложнее, независимо от того, где они находятся.

- Что нового в деятельности вашего учреждения и в законодательных изменениях произойдет в ближайшие месяцы?

- АРМА инициирован и разработан законопроект по планированию ареста активов. Он направлен на повышение результативности процессов передачи активов для сохранения их экономической стоимости. Проект закона предусматривает изменения в Уголовном процессуальном кодексе Украины и других законодательных актах. Предложено усовершенствовать процедуру подготовки ходатайства о передаче в управление активов, на которые может быть наложен арест в уголовном производстве.

Агентство постоянно расширяет международное сотрудничество, сотрудничая с 88 странами и 54 международными институтами в рамках розыска и возврата активов.

Планируем и в дальнейшем эффективно управлять арестованными денежными средствами обеспечивая увеличение экономической стоимости.