Банки на низком старте: вызовы, которые их ожидают в 2024 году

Получение больших прибылей

Самая главная новость с банковского «фронта» и самый важный мессендж 2023 года - это конечно же получение финансовыми учреждениями очень больших прибылей. Так, по информации Опендатабот, которая на данный момент является самой свежей (от 7 декабря), за 10 месяцев года банки заработали 122,7 млрд грн прибыли.

Действительно, это более чем вдвое больше соответствующего периода 2021 года, когда этот показатель составлял 58,35 млрд грн. Практически все крупные и средние финансовые учреждения были слишком прибыльными. По информации Нацбанка Украины, только четыре банка получили убытки в размере 99 млн грн.

Конечно, как это и ожидалось, Приватбанк и Ощадбанк заработали половину от общей прибыли всех отечественных финансовых учреждений. Больше всего выросли доходы Ощада - в 19 раз! Это действительно выглядит очень потрясающе, но является доказанным фактом. Приватбанк в отличие от своего государственного «коллеги» увеличил доходы гораздо скромнее - лишь вдвое. Вообще доля государственных банков составляет 61%. Этот показатель на 11% больше, чем в довоенном 2021 году.

Что касается иностранных банков, которых в Украине сейчас насчитывается 14, то все они по результатам по состоянию на 1 ноября 2023 года (то есть за 10 месяцев года) были прибыльными. Общая прибыль этих финансовых учреждений составила 30,4 млрд грн, что в 1,6 раз больше, чем в соответствующий период 2021 года. Однако доля иностранных банков в общей прибыли уменьшилась на 14%.

И наконец банки с частным капиталом: за январь-октябрь 2023 года увеличили свои доходы в 1,7 раз по сравнению с аналогичным периодом 2021 года. Их доля доходов от всех банков также уменьшилась до 14%. Есть свои интересные лидеры: так ПУМБ за этот период имеет прибыль, равную 6,48 млрд грн, что почти вдвое больше аналогичного показателя 2021 года.

На втором месте среди банков с частным капиталом оказался Универсалбанк, который получил тоже рекордную прибыль - 1,7 млрд грн. Именно на эти два банка приходится почти две трети от прибыли этой группы.

Рекордные деньги за счет государства

Каким же образом, украинские банки стали такими сверхприбыльными в 2023 году?

«Таким прибылям банки должны быть обязаны ситуации на рынке долгового финансирования правительства и НБУ в Украине в 2022-23 годах. Де-факто, банки заработали рекордные прибыли за счет государства. Поэтому абсолютно справедливым выглядит возвращение части этой прибыли обратно в бюджет», - отмечает banki.ua Иван Никитченко, директор Crane IP Law Firm.

Конечно, это вполне справедливо и ожидаемо. В течение работы по депозитным сертификатам Нацбанка Украины в прошлом году финансовые учреждения получили 88,9 млрд грн. Такие большие результаты банки смогли получить переводя деньги клиентов, а именно депозитов и остатков на текущих счетах в депозитные сертификаты регулятора.

Тоже самое происходит и в этом году. Как свидетельствуют специалисты, на этом банки могли получать почти 300 млн грн дохода ежесуточно. К примеру, больше всего заработали за первое полугодие 2023 года на этом ПриватБанк (17,8 млрд грн), Креди Агриколь (7,92 млрд грн) и Ситибанк (7,59 млрд грн). Депозитный сертификат - фактически подобный инструмент к депозиту физического лица, открывшего вклад в банке.

Но не только он является основным источником прибыли банков. Есть и облигации внутреннего государственного займа (ОВГЗ). Ставки по этим инструментам зависят от размера учетной ставки Нацбанка Украины. И конечно, эти ставки не могут считаться малыми: сейчас этот показатель составляет 15%, а до того, он был 16, 22%. Уже не говоря о том, что в прошлом году учетная ставка была вообще очень высокой - 25%. Это позволило банкам заработать на таких механизмах в прошлом году еще больше, чем сейчас.

Неудивительно, что находясь в состоянии войны, государство, которое требует немало средств в бюджет для покрытия всех расходов, включая военные и социальные, не могло стоять в стороне от этого.

Очень метко когда-то в начале года об этом всем сказал глава экспертно-аналитического совета Украинского аналитического центра Борис Кушнарук: «По сути речь идет о том, что Нацбанк из государственного кармана спонсирует банковскую систему. Он выплачивает огромные проценты за депозитные сертификаты, которые банки охотно держат в своих портфелях. Таким образом, финучреждения вообще могут ничем не заниматься, получая пассивный доход от этих ценных бумаг НБУ (23-25% годовых) и государственных военных облигаций (19-20%). Таким образом, деньги просто перекачиваются из государственной казны в коммерческие банки».

Налогом со сверхприбылей и доходов вас

Поэтому недавно Президент Украины Владимир Зеленский подписал закон о налогообложении сверхприбылей банков по результатам 2023 года по ставке 50% и ставку на налог прибыли финучреждений в 2024 году на уровне 25%.

По расчетам Министерства финансов Украины, установление новых показателей налогообложения сверхприбыли и прибыли банков, принесут бюджету только за 2023 год 24-25 млрд грн, а будущем по 6-7 млрд грн. Все это вызвало очень возмутительную реакцию руководителей некоторых банков.

Напомним, что соучредитель виртуального монобанка Олег Гороховский еще летом, когда шло обсуждение законопроекта, резко раскритиковал предложение профильного комитета Верховной Рады Украины ввести дополнительный налог на сверхприбыли банков в условиях нынешней рекордно высокой доли государства в банковской системе. Тогда он предположил, предложение ввести дополнительный налог на чистый процентный доход банков приведет к пропорциональному увеличению ими ставок по кредитам.

Характерно, что подавляющее большинство руководителей банков замалчивало эту тему и взять комментарий по такому поводу о возможном увеличении ставок по кредитам вследствие действия уже принятого закона и подписанного главой государства, не представлялось возможным.

Однако глава БФ «Лига банков» Елена Коробкова в комментариях banki.ua отметила: «Банкинг - это финансовое посредничество. С установлением астрономической ставки налога на посредническую отрасль создается угроза ухудшения предложений для всех ее пользователей, а это - вся экономика. Налоговое давление на банки обусловит давление на клиентов банков. Банки будут спасать свою бизнес-модель, вероятно, повышая стоимость своих услуг для финальных потребителей, то есть для бизнеса и людей. Не потому, что они такие «скупые» на деньги, а потому, что им придется выживать и где-то брать деньги, чтобы уплатить государству беспрецедентно высокие налоги. Потому что, повторюсь, война влияет на всех, банки - не исключение».

Таким образом, законопроект об увеличении налога с прибыли банков станет вызовом не только для них самих, а, конечно, и для потребителей их услуг. Каким образом это произойдет, какими будут проценты по кредитам и депозитам для физических лиц и бизнеса в 2024 году, пока не известно. Однако однозначно можно сказать, что будут измененными не в пользу населения и предпринимателей.

Проблем с капитализацией почти нет

Другим вызовом для банков в 2024 году является то, что некоторые из них будут иметь проблемы с капитализацией. По мнению Елены Коробковой, сейчас мы не можем финально оценить уровень капитализации конкретных банков, оценка системы все еще продолжается.

«Однако да, есть вероятность, что определенные структуры будут нуждаться в докапитализации. С учетом фактора налогообложения, вероятно, деньги для докапитализации определенных структур надо будет «просить» у их акционеров. Будут ли готовы акционеры вливать средства опять-таки с учетом налоговых дискриминаций - это вопрос», - отмечает она.

Зато Иван Никитченко, уверен, что так как отрицательного финансового результата почти нет по системе, а макроэкономическое состояние не ухудшается, то потребности в докапитализации может иметь очень ограниченный круг банков.

Вполне возможно, что и действительно проблемы с докапитализацией у финансовых учреждений в 2024 году практически не будет.

Другое же дело: кредитование. Это может также быть вызовом и не столько для банков, сколько опять же для потенциальных кредитополучателей. Здесь могут быть проблемы, которые и были присущи для двух военных лет. То есть кредитование происходило по причине рисков невозврата для банков довольно вяло.

Однако эксперты имеют несколько успокаивающий настрой. «Сейчас есть тренд к росту портфеля как по физическим, так и по юридическим лицам. Это в целом существенное изменение по сравнению с предыдущим годом, когда было только падение объемов портфеля. При этом на рынке кредитования, по сути, доминируют программы государственной поддержки. Ипотека вообще не существует без государственной поддержки в действующих условиях, объективно кредитует сейчас фактически только программа «еОселя», -- отмечает госпожа Коробкова.

По ее мнению, одна из хороших новостей - мы имеем ожидания по росту кредитного портфеля в течение следующего года. Это подтверждают опросы Нацбанка Украины об условиях кредитования. «Способствовать этому будет также постепенное снижение ставок», - добавляет эксперт.

Хотя это совсем противоречит тому, что писали выше - банки, которым значительно увеличили налог на прибыль в 2024 году, да еще и они должны уплатить огромный налог на сверхприбыль в этом году, все же будут вынуждены пересмотреть свои кредитные ставки в сторону увеличения.

«Ситуация по кредитованию пока остается неизменной - в экономике слишком много рисков и мало надежных заемщиков. Сами заемщики не хотят начинать масштабные проекты, под которые нужно кредитование и стоимость кредитов высокая. Поэтому никакого существенного оживления, пока продолжаются активные боевые действия и обстрелы территории Украины - не будет», - уверен однозначно Иван Никитченко.

Многие банкиры на удивление верят в оживление кредитования

Но многие банкиры, которые собрались недавно на виртуальный круглый стол под названием «Что 2024 год готовит банковской системе» заявляли, что будут кредитовать население и бизнес гораздо лучше и очень уверенно.

«Сенс Банк будет участвовать в кредитном рынке, будем кредитовать розничный сегмент через карты и через присутствие на рынке ипотеки. Многие бизнесы релоцировались из приграничных территорий и начинают развитие на новых местах. Есть кейсы, которые мы готовы кредитовать, и надеюсь, что в следующем году это будет одним из направлений в кредитовании бизнеса», - считает начальник управления депозитных продуктов Сенс Банка Ирина Стрепетова.

По мнению председателя правления банка «Глобус» Сергея Мамедова, останется приоритет банков в участии в государственных программах поддержки с компенсациями, в частности «Доступные кредиты: 5-7-9%», программы эффективности, «еОселя», МФО и тому подобное.

«К нам перешли на обслуживание «голубые фишки» нашего рынка, достаточно мощные компании, которые кредитуются и обслуживаются в нашем банке. В дальнейшем мы будем делать акцент на малый и средний бизнес. Из продуктов видим перспективу в лизинге. Побеждают те, кто быстро вносит изменения в свои приложения и предлагает клиентам новые возможности первыми», - считает председатель правления ТАСкомбанка Анатолий Кухарчук.

Таким образом, руководители некоторых банков искренне надеются на существенное улучшение кредитования населения и бизнеса, но насколько это в реальных условиях возможно, пока сказать трудно. Как видно, многие банки участвуют в разного рода государственных программах, некоторые даже возобновили обычное потребительское кредитование.

Есть и такие финансовые учреждения, которые предоставляют кредиты устойчивого и «зеленого» развития. Этим активно, даже в условиях войны занимается «Укргазбанк». Внедрение проектов по энергоэффективности позволяет бизнесу экономить на собственных затратах на электроэнергию и отопление или же способствует достижению весомого социального и экологического эффекта для местной общины и ее жителей. Финансирует учреждение также и физические лица.

«Несмотря на максимально осложненные условия из-за полномасштабного вторжения, Укргазбанк в 2022-23 годах профинансировал почти 270 устойчивых, в т.ч. «зеленых» проектов на сумму 3,4 млрд грн. Ключевым направлением устойчивого финансирования в 2022-23 году стало обеспечение посевной, поддержка на льготных условиях сельхозпроизводителей для предупреждения продовольственного кризиса и голода в стране и финансирование проектов обеспечения устойчивости и непрерывности деятельности бизнеса во время войны», - отмечает директор департамента экологического реинжиниринга и внедрения проектов ресурсосбережения Укргазбанка Алексей Савин.

Создание бизнес-моделей как обязательное требование

Еще одним мощным вызовом для функционирования банков в 2024 году является поиск и создание разного рода их бизнес-моделей. И это не просто поиск ради поиска. Этого требует регулятор. Нацбанк проведет анализ жизнеспособности бизнес-моделей украинских банков в рамках оценки по стандарту SREP (Supervisory Review and Evaluation Process) во время надзорной проверки.

В связи с этим регулятор требует от подопечных заполнить шаблон бизнес-модели на 2023-2025 годы, и предоставить НБУ до 1 февраля 2024 года вместе с дополнительной информацией. Об этом говорится в письме Национального банка № 24-0006/78916 от 25 октября 2023 года.

К бизнес-моделям банков должны прилагаться: копия стратегии развития банка и бизнес-плана, управленческая отчетность за 2023 год с плановыми и фактическими данными бизнес-плана; внутрибанковские документы, регламентирующие подходы финучреждений к распределению клиентов на сегменты и определяющие критерии активных клиентов.

Свое видение этого вопроса Елена Коробкова экстраполирует (и не безосновательно) на то, что на создание подобных бизнес-моделей, банкам придется потратить немалые средства.

«В контексте этого вопроса стоит отметить, что имплементация нового законодательства требует все больших затрат от банков. Сегодня мы имеем и ограниченность в трудовых ресурсах, и необходимость выделять все больше финансовых ресурсов, чтобы дорабатывать автоматизацию системы, и необходимость уплатить огромные налоги. Также, конечно, стоит добавить, что новым вызовом стал Киевстар. Коллапс их системы из-за хакерской атаки россиян, безусловно, влияет и на банковскую сферу - сейчас не работает часть банкоматов, а также терминалов для приема карт», - говорит она.

Зато Иван Никитченко уверен, что вариантов выбора бизнес-модели в воюющей стране немного. «Банки зарабатывают на инструментах, которые им доступны, получают хорошие финрезультаты. Долгосрочные бизнес-модели возможно строить уже после войны», - добавляет он.

Итак, банки входят в новый 2024 год с неплохими результатами своей деятельности, однако введение новых больших налогов с прибыли, не совсем ясные перспективы в улучшении кредитования населения и бизнеса для подавляющего количества финучреждений, пересмотр законодательства по созданию более жестких условий (как определение бизнес-моделей) и другие вопросы остаются довольно проблемными.

А раз так, то, как и не отрицают некоторые банкиры, например, господин Гороховский, о мнении которого говорилось выше, банки будут перекладывать часть своих расходов на клиентов. Конечно будет лучше, если такого в 2024 году не произойдет. Надо немного подождать.